Приказ ФТС РФ от 18 марта 2013 года N 503

Об утверждении Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено

В целях упорядочения действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма в соответствии с подпунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (Федеральный закон от 25 декабря 2012 г. N 249-ФЗ "О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" ("Российская газета" от 28 декабря 2012 г. N 301) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено.

2. Начальникам таможенных органов довести положения настоящей Инструкции до сведения подчиненных должностных лиц и обеспечить контроль за ее неукоснительным выполнением.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В. Давыдова.

Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено

I. Общие положения

1. Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено (далее - Инструкция), у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма, применяется должностными лицами таможенных органов, расположенных в автомобильных, железнодорожных, морских (речных) или воздушных пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации, и устанавливает единый порядок действий должностных лиц таможенных органов в указанных случаях.

2. Перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - ценности) приостанавливается должностными лицами таможенных органов в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (далее - Договор).

3. Местом хранения ценностей, перемещение которых приостановлено, являются сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации посредством заключения договора между таможенным органом и кредитной организацией в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

II. Действия должностных лиц таможенных органов

при приостановлении перемещения ценностей

4. Факт приостановления ценностей отражается в Акте о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - Акт), форма которого утверждена Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 12 марта 2013 г. N 37. Акт составляется в двух экземплярах.

5. Приостановленные ценности пересчитываются и помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения, вместе с экземпляром дополнительного формуляра пассажирской таможенной декларации "Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов", форма которой утверждена Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 г. N 287 "Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации". Проверка подлинности ценностей, перепись их серий и номеров не осуществляется.

Действия должностных лиц таможенного органа в случае приостановления ценностей фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Запись о применении фото- и (или) видеозаписи делается в двух экземплярах Акта. Фото- и (или) видеозапись прилагаются к экземпляру Акта, который остается в таможенном органе.

На упаковку наклеивается либо прикрепляется иным способом, не нарушающим целостности упаковки, бирка, на которой указывается дата и номер Акта и выполняется пояснительная надпись "Упаковано в моем присутствии", и ставятся дата и подписи:

физического лица, осуществлявшего перемещение ценностей;

должностного лица таможенного органа, осуществившего приостановление перемещения ценностей, с проставлением на бирке оттиска его личной номерной печати.

Должностное лицо таможенного органа передает второй экземпляр Акта физическому лицу и информирует его об условиях хранения, месте и сроках приостановления ценностей, а также об условиях их возврата.

Действия, направленные на приостановление перемещения ценностей, выполняются в течение времени, отведенного для проведения таможенного контроля.

6. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, является материально ответственным лицом, в обязанности которого входит принятие необходимых мер по обеспечению сохранности ценностей, до передачи их лицу, материально ответственному за хранение.

7. В таможенном органе, осуществившем приостановление перемещения ценностей, ведется журнал учета приостановленных к перемещению ценностей (далее - журнал учета приостановлений) по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.

Журнал учета приостановлений должен быть прошнурован, пронумерован, заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.

Приостановленные ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета приостановлений производятся в хронологическом порядке.

Датой завершения журнала учета приостановлений считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.

В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета приостановлений начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета приостановлений подпись и дату его завершения.

Журнал учета приостановлений по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о передаче ценностей на хранение.

III. Передача на хранение, организация хранения и учета

ценностей, перемещение которых приостановлено

8. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, не позднее одного рабочего дня или до окончания рабочей смены передает их вместе с экземпляром Акта лицу, материально ответственному за хранение ценностей в таможенном органе, которое принимает их на хранение по акту приема-передачи ценностей (далее - акт приема-передачи). Образец акта приема-передачи приведен в приложении N 2 к Инструкции.

При обнаружении в процессе передачи ценностей нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещаемых на хранение, в акте приема-передачи необходимо проставление соответствующей отметки.

9. Материально ответственным за хранение и учет ценностей, принятых на хранение по акту приема-передачи, а также их помещение на хранение в сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации, является должностное лицо таможенного органа (далее - материально ответственное должностное лицо), назначенное приказом начальника таможенного органа или лица, его замещающего. В обязанности материально ответственного должностного лица также входит контроль за соблюдением предельного срока приостановления перемещения ценностей, установленного статьей 4 Договора.

10. Акт приема-передачи составляется в трех экземплярах: один экземпляр остается у материально ответственного должностного лица, второй экземпляр передается должностному лицу, осуществившему приостановление перемещения ценностей, третий экземпляр не позднее одного рабочего дня после принятия ценностей на хранение передается в подразделение бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа и является основанием для отражения в бюджетном учете соответствующих операций.

В акте приема-передачи указывается: Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, сдавшего ценности на хранение; Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, принявшего ценности на хранение; сумма ценностей; количество принятых упаковок, а также сведения об упаковке (описание упаковки, наличие бирки и ее сохранность).

11. Ценности, принятые на хранение, подлежат учету на забалансовом счете 02 "Материальные ценности, принятые на ответственное хранение".

Аналитический учет по указанному счету ведется по дате, серии и номеру Акта, а также количеству принятых упаковок, месту их нахождения и материально ответственным лицам в сумме, указанной в акте приема-передачи. Иностранная валюта принимается к забалансовому учету в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка Российской Федерации на день принятия к учету. Переоценка по счету не производится.

12. Для учета ценностей, принятых на хранение, материально ответственным должностным лицом ведется журнал учета принятых на хранение ценностей (далее - журнал учета хранения ценностей) по образцу, приведенному в приложении N 3 к Инструкции.

13. Журнал учета хранения ценностей должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.

Передаваемые на хранение ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета хранения ценностей производятся в хронологическом порядке.

Датой завершения журнала учета хранения ценностей считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.

В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета хранения ценностей начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета хранения ценностей подпись и дату его завершения.

Журнал учета хранения ценностей по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о возврате ценностей.

IV. Передача правоохранительным органам ценностей,

перемещение которых приостановлено

14. В случае получения от правоохранительных органов процессуального решения об изъятии (аресте) ценностей, перемещение которых приостановлено, материально ответственное должностное лицо передает ценности уполномоченному представителю правоохранительного органа в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях или уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации.

15. В акте приема-передачи, а также в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа.

Акт передается уполномоченному представителю правоохранительного органа, а его заверенная копия остается у материально ответственного должностного лица таможенного органа.

Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после передачи ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа акт приема-передачи с отметкой о передаче ценностей правоохранительному органу, а также копию Акта с приложением основания для передачи - копии процессуального документа, заверенного надлежащим образом.

16. Материально ответственное должностное лицо в течение одного рабочего дня в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении информирует физическое лицо, осуществлявшее перемещение ценностей, о передаче ценностей в правоохранительный орган (наименование и адрес организации, учреждения, которому переданы ценности).

При наличии в Акте адреса электронной почты и (или) номера телефона физического лица оно информируется дополнительно по указанным каналам связи.

Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является копия процессуального документа, заверенная надлежащим образом.

V. Действия должностных лиц таможенных органов

при возврате принятых на хранение ценностей, перемещение

которых приостановлено

17. В случае принятия решения о возврате приостановленных таможенными органами ценностей или истечения срока приостановления, установленного статьей 4 Договора, их возврат осуществляется физическому лицу, обладающему в отношении этих товаров соответствующими полномочиями (физическому лицу, осуществлявшему перемещение ценностей, либо лицу, обладающему в отношении ценностей полномочиями в соответствии с доверенностью, удостоверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке), при предъявлении экземпляра Акта.

18. Материально ответственное должностное лицо в целях проверки сохранности помещенных в упаковку ценностей в присутствии физического лица проверяет целостность упаковки, наличие бирки и ее сохранность. Вскрывает упаковку, проверяет наличие помещенных в нее ценностей и их пересчитывает.

В случае нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещенных на хранение, в акте приема-передачи проставляется соответствующая отметка.

Действия материально ответственного должностного лица фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Во всех экземплярах Акта делается запись о применении фото- и (или) видеозаписи. К экземпляру Акта, остающегося в таможенном органе, прилагаются материалы фото- и (или) видеозаписи.

В акте приема-передачи и в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей и их получение физическим лицом.

Один экземпляр Акта и копия акта приема-передачи передается физическому лицу.

19. Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после выдачи ценностей физическому лицу передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа Акт и акт приема-передачи с отметкой о возврате.

Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является акт приема-передачи с отметкой о возврате.


Образец

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
               _______________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
               _____________________________________________
                     (наименование таможенного органа)

                       Журнал учета приостановлений

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Дата и   ¦  Должность и  ¦ Дата,  ¦ Кол-во ¦Сведения ¦    Сумма или    ¦   Дата  ¦    Подпись    ¦Приме-¦
¦п/п¦место    ¦    Ф.И.О.     ¦серия и ¦упаковок¦    об   ¦ количество <*>  ¦ передачи¦ должностного  ¦чание ¦
¦   ¦приоста- ¦ должностного  ¦ номер  ¦        ¦ упаковке+-----------------+ценностей¦     лица      ¦      ¦
¦   ¦новления ¦     лица      ¦  Акта  ¦        ¦(описание¦цифрами ¦прописью¦    на   ¦  таможенного  ¦      ¦
¦   ¦ценностей¦  таможенного  ¦        ¦        ¦упаковки,¦        ¦        ¦ хранение¦    органа,    ¦      ¦
¦   ¦         ¦    органа,    ¦        ¦        ¦  бирки) ¦        ¦        ¦         ¦осуществившего ¦      ¦
¦   ¦         ¦осуществившего ¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦приостановление¦      ¦
¦   ¦         ¦приостановление¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦   ценности    ¦      ¦
¦   ¦         ¦   ценности    ¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦               ¦      ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦ 1 ¦    2    ¦       3       ¦   4    ¦   5    ¦    6    ¦   7    ¦   8    ¦    9    ¦      10       ¦  11  ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦   ¦         ¦               ¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦               ¦      ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦   ¦         ¦               ¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦               ¦      ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦   ¦         ¦               ¦        ¦        ¦         ¦        ¦        ¦         ¦               ¦      ¦
----+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+-------
--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.


Образец

                                                            Лицевая сторона

                                    АКТ

                   приема-передачи на хранение ценностей

"__" ____________ 201_ г. N __________ ____________________________________

                                        (наименование и адрес таможенного

                                                     органа)

___________________________________________________________________________
  (наименование структурного подразделения таможенного органа, должность,
                    фамилия, имя, отчество (полностью)

___________________________________________________________________________
           должностного лица, передавшего ценности на хранение)
передал__, а ______________________________________________________________
              (наименование структурного подразделения таможенного органа,
                            которому передаются ценности,

___________________________________________________________________________
должность, фамилия и инициалы лица, ответственного за его хранение, адрес)
принял__  на   хранение  ценности,  перемещение  которых  через  таможенную
границу   Таможенного  союза  приостановлено,  по  Акту  о  приостановлении
перемещения  через  таможенную  границу Таможенного союза наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов от "__" ____________ 201_ г. N ______

--------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Количество ¦   Сведения об упаковке   ¦    Сумма или     ¦Примечание¦
¦п/п¦  упаковок  ¦   (описание упаковки,    ¦  количество <*>  ¦          ¦
¦   ¦            ¦    наличие бирки и ее    +------------------+          ¦
¦   ¦            ¦       сохранность)       ¦цифрами ¦прописью ¦          ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ 1 ¦     2      ¦            3             ¦   4    ¦    5    ¦    6     ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦   ¦            ¦                          ¦        ¦         ¦          ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦   ¦            ¦                          ¦        ¦         ¦          ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦   ¦            ¦                          ¦        ¦         ¦          ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦   ¦            ¦                          ¦        ¦         ¦          ¦
----+------------+--------------------------+--------+---------+-----------

Должностное лицо,
сдавшее ценности на хранение   __________________/_________________________

                                   (подпись)         (фамилия, инициалы)

Должностное лицо,
принявшее ценности на хранение __________________/_________________________

                                   (подпись)         (фамилия, инициалы)

--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.


Образец

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
                 __________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
            __________________________________________ ТАМОЖНЯ
                       (наименование, адрес)
                      Журнал учета хранения ценностей

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Дата   ¦ Дата и ¦Дата, ¦ Кол-во ¦    Сумма или    ¦   Ф.И.О.   ¦   Ф.И.О.   ¦  Ф.И.О.   ¦Ф.И.О.     ¦Приме-¦
¦п/п¦поступ-¦  номер ¦серия ¦упаковок¦ количество <*>  ¦должностного¦должностного¦физического¦должност-  ¦чание ¦
¦   ¦ления  ¦  акта  ¦  и   ¦        +-----------------+    лица    ¦    лица    ¦лица, дата ¦ного лица  ¦      ¦
¦   ¦ценнос-¦ приема-¦номер ¦        ¦цифрами ¦прописью¦ таможенного¦ таможенного¦ и подпись ¦таможенного¦      ¦
¦   ¦тей на ¦передачи¦ Акта ¦        ¦        ¦        ¦   органа,  ¦   органа,  ¦           ¦органа,    ¦      ¦
¦   ¦хране- ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦  сдавшего  ¦ принявшего ¦           ¦передавшего¦      ¦
¦   ¦ние    ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦ ценности на¦ ценности на¦           ¦ценности   ¦      ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦  хранение  ¦  хранение  ¦           ¦правоохра- ¦      ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦нительным  ¦      ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦органам,   ¦      ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦дата,      ¦      ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦подпись    ¦      ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦ 1 ¦   2   ¦   3    ¦  4   ¦   5    ¦   6    ¦   7    ¦      8     ¦      9     ¦    10     ¦     11    ¦  12  ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦           ¦      ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦           ¦      ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦   ¦       ¦        ¦      ¦        ¦        ¦        ¦            ¦            ¦           ¦           ¦      ¦
----+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+-------
--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.

Комментарии

BOGOMOL 26.05.2015

Обсуждение материала Об утверждении Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено


В целях упорядочения действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма в соответствии с подпунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (Федеральный закон от 25 декабря 2012 г. N 249-ФЗ "О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" ("Российская газета" от 28 декабря 2012 г. N 301) приказываю:
Форумчане по ваше мнению что можно добавить в данную инструкцию,дабы усовершенствовать(способствовать) борьбе с отмывание доходов!? Вопрос может показаться странным но пишу диплом и тема касается и этого приказа!
ВОУ

Вот они!Молодые умы! 28.05.2015

Всех на безнал!

Форумчане по ваше мнению что можно добавить в данную инструкцию,дабы усовершенствовать(способствовать) борьбе с отмывание доходов!? Вопрос может показаться странным но пишу диплом и тема касается и этого приказа!
Вот они, молодые умы! Сразу вычислил, что данный вариант усовершенствованный(способствующий) способ в борьбе(?) с отмыванием доходов!
ТИД

Так и добавь 28.05.2015

в данную инструкцию!

Форумчане по ваше мнению что можно добавить в данную инструкцию,дабы усовершенствовать(способствовать) борьбе с отмывание доходов!? Вопрос может показаться странным но пишу диплом и тема касается и этого приказа!
Всех на безнал, и безнал контролировать!
Оставить комментарий ›

;