Камеральная таможенная проверка. Что надо знать, чтобы не стало хуже?

Уже несколько лет, в целях сокращения сроков таможенного оформления товаров, наблюдается тенденция, когда таможенные органы более формально применяют формы таможенного контроля до выпуска товара, и более принципиально, после их выпуска.

В частности, основным оружием таможенного контроля, которое все чаще приводит к возбуждению уголовных дел (а в лучшем случае к привлечению к адмнитратвиной ответственности), является камеральная таможенная проверка.

При этом, за частую, фактами провоцирующими начало предварительного уголовного преследования, например по таким статьям Уголовного кодекса РФ, как 194, или 226.1, являются не корректные действия самого участника ВЭД, которые впоследствии правоохранительными органами, признаются доказательствами, устанавливающими вину лиц контролирующих участника ВЭД, в инкриминируемым деяниях.

В связи с изложенным, полагаю необходимым осветить участникам ВЭД, некоторые "подводные камни" хода проведения камеральной таможенной проверки, знание которых, позволит уменьшить риск привлечения к уголовной ответственности:

1. Первый совет, который является базой для выстраивания стратегии защиты прав проверяемого участника ВЭД, является незамедлительное обращение к адвокату по таможенном делам, как только вы узнали, о начале камеральной таможенной проверки.

2. Скорей всего, еще до начала камеральной проверки, оперативными подразделениями таможенных органов, параллельно проводится доследственная проверка, в ходе которой используются различные оперативно-розыскные мероприятия, в частности:

  • прослушивание телефонных переговоров. Этот вид ОРМ будет применяться в отношении учредителя, директора, бухгалтера и декларанта юридического лица, которые является участником ВЭД;
  • снятие информации с технических каналов связи и (или) контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений. С учетом действующего Закона "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", оперативные подразделения, могут получить информацию о переписке участника ВЭД по электронной почте, или в социальных сетях. При этом, необходимо учитывать, что организаторы распространения этой информации (например mail.ru или Yandex.ru), обязаны хранить такую информацию не менее года, со дня ее удаления из кабинета пользователя;
  • наведение справок. Оперативные подразделения, имея на руках соответствующее разрешение суда, могут получать информацию из любых государственных и не государственных учреждениях, в том числе из банков, в которых могут, например установить не только всех платежных контрагентов участника ВЭД, но и получить заявление об открытии расчётного счета, с целью установления лиц, реально контролирующих данное юридическое лицо.

3. Отвечая на запросы таможенных органов о предоставлении документов и сведений, учитывать, что эти ответы и представленные документы, могут быть в дальнейшем использованы в качестве доказательств виновности лица по уголовному делу.

4. В случае отказа в предоставлении документов и сведений, без уважительных и объективных причин, участник ВЭД, может быть привлечён к административной ответственности по части 5 статьи 16.12 КоАП РФ, наказание за которое является штраф до 300000 рублей, за каждый факт неисполнения запроса.

5. В ходе проведения камеральной таможенной проверки, в рамках соглашений о взаимной правовой помощи, таможенные органы в большинстве случаев, направляют запросы в таможенные органы иностранного государства, с целью подтверждения тех или иных заявленных декларантом сведений, а также получения экспортной декларации и транспортных или коммерческих документов по сделке.

В свою очередь, в целях исполнения такого запроса, не редко, иностранная таможня, может переадресовать соответствующий запрос иностранному контрагенту, проверяемого участника ВЭД.

Ответы на данные запросы, будут приобщены к акту камеральной таможенной проверки (а впоследствии, в качестве доказательств виновности, и к материалам уголовного дела), без какой-либо дополнительной легализации.

6. Оперативные подразделения могут приехать по месту нахождения юридического лица участника ВЭД с целью обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.

В первую очередь, в ходе данного мероприятия, будут изыматься компьютеры, документы, и иностранные печати.

В целях предотвращения нарушения прав и интересов участника ВЭД, я рекомендую незамедлительно вызвать адвоката по таможенным делам, для участия в данном мероприятии. До прибытия адвоката, никакие пояснения оперативным сотрудникам не давать, и никаких документов не подписывать.

7. В случае принятия негативного для участника ВЭД решения по результатам проведения камеральной таможенной проверки, необходимо всегда обжаловать его в соответствующий суд.

Подписывайтесь на наши каналы в Telegram:

реклама
Top.Mail.Ru