Подробности сообщают "Ведомости".
Федеральная налоговая служба перешла к более строгой практике проверки статуса "специальных" валютных резидентов — граждан России, находящихся за границей более 183 дней в году. Ранее основным доказательством служила копия загранпаспорта со штампами, теперь же требуется предоставление дополнительных документов.
По информации источников в консалтинговой сфере, ФНС запрашивает трудовые договоры с иностранными компаниями, соглашения об аренде жилья, счета за образовательные и медицинские услуги, а также посадочные талоны и отельные счета.
Эксперты подтверждают новые подходы ФНС. Партнер компании Kept Донат Подниек отмечает, что исторически статус подтверждался штампами в паспорте, но при пересечении границы с Белоруссией отметки не ставятся, поэтому налоговая требует дополнительные доказательства.
Ведущий юрист Taxology Леонид Машков связывает ужесточение с общим повышением контроля в валютной сфере. Налоговые органы объясняют это тем, что у граждан может быть два загранпаспорта, а пересечения границы могут не фиксироваться при использовании внутреннего паспорта.
Если ФНС сочтет доказательства недостаточными, статус специального резидента аннулируется. Человека признают "обычным" валютным резидентом с обязанностью подавать отчеты о движении средств по иностранным счетам. Нарушение грозит штрафом от 2000 до 3000 рублей.
Эльвира Пескина из ГК "Мариллион" предупреждает о дополнительных рисках: отчет о движении активов может стать источником информации о возможных нарушениях валютного законодательства и незадекларированных доходах.
Ужесточение контроля происходит на фоне расширения автоматического обмена финансовой информацией с 63 государствами и 12 территориями. Эксперты рекомендуют россиянам, проживающим за границей, заранее готовить полный пакет документов и обращаться за консультацией к юристам.
ТКС.РУ
Общение: 