Таможенный калькулятор – расчет платежей при ввозе автомобиля

Автокалькулятор рассчитывает таможенные платежи при ввозе различного транспорта: легковых и грузовых автомобилей, мототехники (мотоциклы, мотороллеры, мопеды), квадроциклов, снегоходов, прицепов, а также водных судов – катеров, лодок, яхт и гидроциклов.

Порядок расчета и сумма платежей зависят от целей ввоза

• физические лица – ввоз для личного пользования (по единым ставкам или СТП);
• юридические лица и ИП – коммерческий ввоз (по ставкам ЕТТ ЕАЭС и НК РФ);
• физические лица – перепродажа.

Калькулятор учитывает все обязательные платежи

• сбор за таможенное оформление;
• ввозную таможенную пошлину;
• акциз и НДС;
• утилизационный сбор – для всех категорий транспорта и лиц.

Расчет носит справочный характер и предназначен для предварительной оценки затрат. Окончательная сумма определяется таможенными органами при декларировании транспортного средства.

В расчетах используются действующие ставки пошлин, налогов и сборов, а также официальный курс валют, установленный Банком России на дату расчета.

Надежный онлайн-сервис

• Актуальные ставки пошлин, налогов и сборов
• Расчет платежей по действующим правилам
• Соответствие нормам законодательства
• Оперативное внесение изменений
• Курс валют на дату расчета

Для расчета платежей по другим товарам:

• Универсальный таможенный калькулятор
• Калькулятор платежей при ввозе товаров для личного пользования и МПО

Расчет таможенных платежей при ввозе автомобиля

Хотите такой же калькулятор на своем сайте? Узнать детали и подключить

Если вы решили купить автомобиль за границей и ввезти его в Россию, важно заранее разобраться в правилах таможенного оформления, чтобы избежать задержек и дополнительных расходов. Процедура включает не только покупку, но и подготовку документов, прохождение таможенного контроля, уплату обязательных платежей, а также оформление автомобиля для дальнейшего использования. Понимание всех этапов позволит грамотно подготовиться, избежать непредвиденных затрат и обеспечить законную эксплуатацию автомобиля на территории России.

Кто может ввозить автомобиль

Законодательство ЕАЭС допускает, что ввоз автомобиля для личного пользования может осуществляться как самим собственником, так и другим лицом, по его поручению (доверенности), а также перевозчиком (например, автовозом). Личное присутствие собственника при пересечении границы не является обязательным.

На практике при ввозе автомобиля представителем физлица используются:

• доверенность на пересечение границы и перевозку автомобиля;
• доверенность на таможенное оформление (подача декларации, взаимодействие с таможней).

При этом декларантом на таможне выступает лицо, на которое оформлен автомобиль. Важно, чтобы схема ввоза не носила признаков перепродажи или посредничества.

Документы для таможенного оформления

• Договор купли-продажи / Инвойс – подтверждает приобретение автомобиля и его стоимость
• Документы, подтверждающие право собственности продавца (иностранное свидетельство о регистрации транспортного средства) – позволяет установить законность владения автомобилем до продажи
• Иностранный регистрационный документ на автомобиль (Registration Certificate / Title и т.п.) – содержит основные сведения о транспортном средстве: VIN, марка, модель, год выпуска, цвет, мощность, данные о собственнике, регистрационный номер и т.д.
• Экспортные документы страны отправления (при наличии) – подтверждают вывоз автомобиля из страны приобретения. Требуются не всегда, могут запрашиваться таможней
• Пассажирская таможенная декларация (ПТД) – оформляется при ввозе и подается в таможенный орган для расчета платежей. Заполнить ПТД можно заранее через Личный кабинет на сайте ФТС
• Документы, подтверждающие стоимость (при необходимости) – используются при проверке таможенной стоимости
• Доверенность – если автомобиль ввозится и оформляется представителем

VIN, номера кузова, шасси, двигателя должны полностью совпадать с данными в документах. Расхождения могут привести к отказу в оформлении.

Все документы предоставляются в оригинале; документы на иностранном языке – с переводом на русский язык.

Страховой полис не требуется для таможенного оформления, но необходим, если автомобиль будет использоваться на дорогах РФ.

Где находится автомобиль после ввоза

После пересечения границы автомобиль помещается на склад временного хранения (СВХ), где находится под таможенным контролем. Срок временного хранения – до 4 месяцев (может быть продлен до 8 месяцев).

Подача ПТД возможна в течение этого срока. После подачи документов таможня проверяет их в срок до 1 рабочего дня, при проведении дополнительной проверки – до 10 рабочих дней. После уплаты всех таможенных платежей решение о выпуске принимается в течение 1 рабочего дня.

С момента принятия решения о выпуске автомобиль покидает СВХ и переходит в свободное обращение. Далее декларант обязан в течение 10 дней зарегистрировать автомобиль в ГАИ.

До выпуска эксплуатация автомобиля на дорогах общего пользования запрещена.

Таможенные платежи

Состав платежей при ввозе автомобиля зависит от того, кто и с какой целью его ввозит: физическое лицо для личного пользования либо юридическое лицо / ИП (коммерческий ввоз).

Сборы за таможенные операции – взимаются за совершение таможенных операций, связанных с выпуском товара. Ставки установлены Постановлением Правительства РФ N 1637 от 28.11.2024 и зависят от таможенной стоимости транспортного средства.

Ввозная таможенная пошлина – обязательный платеж при ввозе автомобиля:

• для юридических лиц и ИП (коммерческий ввоз) рассчитывается по ставкам Единого таможенного тарифа ЕАЭС в соответствии с кодом ТН ВЭД (группа 87), утвержденного Решением Совета ЕЭК N 80 от 14.09.2021. Ставка зависит от характеристик автомобиля (стоимость, объём двигателя, возраст и др.);
• для физических лиц при ввозе для личного пользования пошлина рассчитывается по единым ставкам, определенным Решением Совета ЕЭК N 107 от 20.12.2017 в зависимости от объёма двигателя и возраста автомобиля. НДС и акциз в этом случае отдельно не уплачиваются.

Акциз – уплачивается при коммерческом ввозе транспортных средств, относящихся к подакцизным товарам. Ставки установлены пп.27–34 п.1 ст.193 Налогового кодекса РФ и зависят от мощности двигателя. Исчисляется в рублях за лошадиную силу.

НДС – уплачивается при коммерческом ввозе. Ставка установлена п.3 ст.164 Налогового кодекса РФ и составляет 22%. НДС начисляется на сумму таможенной стоимости автомобиля с учётом ввозной пошлины и акциза.

Утилизационный сбор – обязательный платеж при ввозе транспортных средств на территорию РФ, уплачивается как физическими, так и юридическими лицами. Установлен Постановлением Правительства РФ N 1291 от 26.12.2013 (а также N 81 от 06.02.2016 для отдельных категорий техники). Размер сбора зависит от категории транспортного средства, его возраста, объёма двигателя и мощности, а также от того, кто его ввозит.

Ориентировочную сумму таможенных платежей вы можете рассчитать с помощью нашего Автокалькулятора, указав основные характеристики транспортного средства:

• стоимость автомобиля и валюту цены;
• объем двигателя в кубических сантиметрах;
• мощность двигателя в лошадиных силах и (или) киловаттах;
• тип двигателя (ДВС, электродвигатель или гибрид);
• возраст транспортного средства (новый до 3 лет, от 3 до 5 лет, старше 5 лет);
• масса (для отдельных категорий);
• статус лица, осуществляющего ввоз (физическое или юридическое лицо).

Для определения возраста автомобиля применяется Порядок определения момента выпуска и рабочего объема двигателя авто- и мототранспортных средств, являющихся транспортными средствами для личного пользования, утвержденный Решением Коллегии ЕЭК от 30.06.2017 N 74.

Однако важно учитывать, что окончательная сумма таможенных платежей определяется таможенным органом на основании сведений, заявленных в ПТД, представленных документов и фактических характеристик транспортного средства.

Особенности ввоза автомобилей, ранее растаможенных в ЕАЭС

Для корректного расчёта утилизационного сбора в отношении автомобилей, ранее растаможенных в ЕАЭС с уплатой таможенных платежей, необходимо использовать информацию из таможенных документов, оформленных при их декларировании в государстве ЕАЭС (сведения о пошлине, акцизе, НДС из ДТ или ПТД), а также данные из Перечня сведений ФТС России для целей исчисления утилизационного сбора, размещённого на официальном сайте Минпромторга (средняя стоимость автомобиля в рублях с учётом модели и марки).

Уплата платежей

По результатам проверки документов таможенный орган оформляет таможенный приходный ордер (ТПО), в котором указывает итоговая сумма подлежащих уплате таможенных платежей.

На основании ТПО декларант обязан уплатить начисленные таможенные платежи на счета Федерального казначейства по реквизитам, которые указываются в документах таможенного органа, до выпуска транспортного средства.

Способы уплаты:

• терминал в зоне таможенного контроля (безналичный расчет);
• отделение банка по реквизитам таможенного органа;
• касса таможенного органа (только для физических лиц);
• Единый портал государственных услуг (в некоторых случаях);
• Личный кабинет участника ВЭД (если есть).

После оплаты в таможенный орган представляются подтверждающие документы.

Решение о выпуске

Таможенный орган проверяет поступление денежных средств и принимает решение о выпуске. На этом таможенный орган завершает оформление.

Сведения о транспортном средстве и его выпуске вносятся таможенным органом в автоматизированную систему. Должностное лицо заполняет форму в программном комплексе, данные передаются Оператору системы электронных паспортов транспортных средств. В Реестре электронных паспортов формируется ЭПТС в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 22.09.2015 N 122.

В результате у декларанта на руках остаются следующие документы:

• ПТД с отметкой "Выпуск разрешен";
• выписка из реестра ЭПТС (по запросу) либо сведения доступны через портал Госуслуг. В графе "Особые отметки" ЭПТС указаны реквизиты ПТД и отметка о выпуске в свободное обращение;
• документы, подтверждающие уплату таможенных платежей (квитанции, чеки или иные документы с отметками банка и таможенного органа);
• документы транспортного средства, возвращенные декларанту после проверки (договор купли-продажи, инвойс, регистрационные документы страны вывоза и др.), с отметками о проведенном таможенном контроле.

На этом взаимодействие с таможней для декларанта завершено.

Обязательные действия после выпуска

С этого момента у декларанта есть 10 календарных дней, чтобы поставить автомобиль на учет в ГАИ (п. 3 ст. 15 Федерального закона "О безопасности дорожного движения").

Выезжать на дороги общего пользования до получения СТС и госномеров нельзя, за исключением следования в ГАИ для постановки на учет (с оформленным временным или постоянным ОСАГО).

В некоторых случаях ЭПТС, оформленный таможней, не позволяет сразу обратиться в ГАИ. Тогда декларант сначала идет не в ГАИ, а в аккредитованную испытательную лабораторию. Например, если в ПТС отсутствует отметка об экологическом классе (Евро-5 и выше) или автомобиль ввозится не по одобрению типа транспортного средства (ОТТС), а по индивидуальной схеме.

В этом случае нужно:

• Обратиться в аккредитованную испытательную лабораторию;
• Предоставить автомобиль для осмотра;
• Предоставить документы: ПТС, ЭПТД, документы на авто (инвойс, контракт);
• Получить Свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства (СБКТС).

Без СБКТС ГАИ регистрацию не проведет.

До визита в ГАИ декларант обязан оформить договор ОСАГО, постоянный или временный (сроком до 20 дней), которого достаточно для постановки на учет.

Постановка на учет в ГАИ (МРЭО)

Декларант обращается в любое подразделение ГАИ, осуществляющее регистрацию транспортных средств, и предоставляет:

• заявление (заполняется на месте);
• паспорт гражданина;
• ЭПТС;
• ПТД с отметкой "Выпуск разрешен";
• СБКТС (если требуется);
• документ, подтверждающий приобретение автомобиля (договор купли-продажи, инвойс);
• полис ОСАГО;
• документы об уплате госпошлин (за выдачу СТС, госномеров, внесение изменений в ПТС, если ПТС бумажный).

Функции ГАИ:

• проводит осмотр автомобиля – сверка VIN, номеров кузова/шасси с ПТС;
• проводит проверку по базам таможенных органов;
• выдает СТС (свидетельство о регистрации транспортного средства), государственные регистрационные знаки, делает отметки в ПТС о регистрации.

После этого автомобиль считается зарегистрированным и допущенным к эксплуатации.

ЭРА-ГЛОНАСС

ЭРА-ГЛОНАСС – государственная система экстренного реагирования при авариях, оснащенная кнопкой SOS. При ДТП система автоматически или вручную передает сигнал о месте происшествия в экстренные службы.

Необходимость оснащения автомобиля данной системой зависит от статуса лица, ввозящего транспортное средство, и цели ввоза.

Для физических лиц, ввозящих автомобиль для личного пользования, установка системы не требуется.

Для коммерческого ввоза (юридические лица, ИП, а также физические лица при ввозе для перепродажи) установка обязательна.

При наличии обязанности:

• устанавливается аппаратура вызова экстренных оперативных служб (АВЭОС), включенная в реестр;
• оформляется СБКТС (Свидетельство о безопасности конструкции ТС) с отметкой об оснащении;

Без этого ГАИ не поставит автомобиль на учет.

Установка оборудования осуществляется:

• на новом автомобиле с действующим Одобрением типа транспортного средства (ОТТС) – заводом-изготовителем до ввоза;
• на автомобиле, ввозимом по СБКТС (коммерческий ввоз) – на СВХ после ввоза, но до завершения таможенного оформления.

Без выполнения этих требований постановка автомобиля на учет в ГАИ невозможна.