Таможенный калькулятор от Avrora Logistic – это качественный и простой инструмент, способный помочь Вам рассчитать стоимость таможенного оформления. Вы сможете узнать сколько нужно перевести денежных средств на ЕЛС (Единый лицевой счет) для оплаты сборов, пошлин и НДС чтоб провести таможенное оформление вашей товарной партии. Также калькулятор можно использовать в качестве проверки уже оформленных ДТ для проверки правильности осуществления начислений таможенных платежей Вашим брокером.
Зачем необходимо знать точный код ТН ВЭД на товар?
С помощью кода Вы сможете получить информацию необходимую при таможенном оформлении товара, а именно:
- узнать ставки таможенных платежей и произвести расчет их величины;
- узнать, требуется ли необходимость в сертификации продукции;
- узнать, попадает ли ваш товар под запреты на ввоз/вывоз;
- узнать, какова экспортная пошлина;
- узнать, есть ли какие-либо преференции (льготы) при импорте на данную категорию товара.
Для чего нужно знать стоимость ввозимого товара?
Для расчёта таможенных платежей нужно знать стоимость товара по инвойсу, а также стоимость затрат, которые были понесены до пересечения границы с ЕАЭС. В них включаются услуги по страхованию, лицензионные платежи, транспортировка груза и прочие затраты.
Инвойс (invoice) – коммерческий документ, предоставляемый продавцом (отправителем) покупателю, который содержит перечень товаров, их количество и цену. Так же инвойс может содержать информацию по особенностям товара (цвет, вес и т.д.), условие поставки по Инкотермс и т.д.
При складывании стоимости товара и всех затрат, понесенных покупателем до пересечения границы с ЕАЭС формируется «таможенная стоимость» товара от которой будет зависеть величина начисления таможенных пошлин, НДС и таможенного сбора.
Корректировка таможенной стоимости (КТС) – это доначисление таможенных платежей по причине того, что таможенные органы имеют основания сомневаться в правильности или достоверности расчета таможенной стоимости товара.
При имеющихся основаниях, в рамках минимизации рисков, таможенный инспектор проводит дополнительную проверку по заявленной таможенной стоимости в виде запроса документов и сведений у декларанта, которые подтверждают, что величина таможенной стоимости заявлена полно и достоверно.
Вес не всегда участвует в расчете таможенных платежей, почему?
Существует три вида ставок пошлин:
- адвалорная - ставка пошлины устанавливаются в процентах к таможенной стоимости (пример 5% или 10%);
- специфическая – ставка указывается на единицу физического показателя (пример 2евро/кг или 3евро/литр);
- комбинированная – ставка сочетает в себе адвалорный и/или специфический принципы обложения. (пример, 10%, но не менее 3евро/кг или 5% и 3евро/кг).
Получается, что для двух видов ставок требуется знать вес нетто товара, помимо его цены.
Из чего складываются таможенные платежи?
1. Таможенный сбор
Сбор, взимаемый за оформление – это фиксированный платеж, который зависит от общей таможенной стоимости всех товаров, заявляемых в ДТ. Минимальная сумма таможенного сбора 375 рублей, максимальный сбор 22 500 рублей. Этот сбор необходимо оплатить до подачи таможенной декларации.
2. Таможенная пошлина
Таможенная пошлина оплачивается декларантом при пересечении груза границы страны-получателя. В зависимости от ставок бывают следующие типы пошлин:
- Адвалорные – зависят от контрактной или таможенной стоимости груза, исчисляются в процентах.
- Специфические, эти пошлины рассчитываются исходя из цены товара за единицу/вес в оговоренной валюте (американский доллар, евро и пр.).
- Комбинированные – данный вид исчисления таможенной пошлины учитывает и процент, и стоимость товара за единицу.
Следует отметить, что ставки пошлины часто меняются. По некоторым группам товара могут быть введены особые условия, понижающие или повышающие ставку пошлины.
3. НДС
Ввозимая продукция в зависимости от категории товара оплачивается по трем ставкам:
- Оплата НДС 20% - такая ставка определена почти на все виды ввозимого товара.
- Льготная ставка НДС – 10%. В эту группу товара попадают продовольствие, медицинские, некоторые детские товары. Полный перечень этих товаров размещен в ст.164 Налогового кодекса Российской Федерации.
- Нулевая ставка. 0% НДС применяется на наукоемкие товары, которые не имеют аналогов в отечественной промышленности, а так же некоторые медицинские товары.
Решение о льготах по НДС публикуются Минпромторгом России.
Пример таможенного расчета
Вы можете сами произвести расчеты таможенных платежей по имеющемуся калькулятору, или заказать подробный расчет.
На первом этапе рассчитываем таможенную стоимость товара (ТС), которая состоит из общей стоимости продукции и расходов, связанных с транспортировкой до границы РФ.
Итак, Таможенная стоимость (ТС) включает в себя:
- Стоимость товара (инвойс);
- Стоимость расходов за границей, вплоть до границы РФ;
- Стоимость страховки (если дополнительно оформляется).
Пошлина, рассчитывается из ставки (обычно используется Адвалорная пошлина, а периодически Специфические и Комбинированные).
НДС, рассчитывается от суммы таможенной стоимости и пошлины.
Таможенный сбор, определяется из стоимости товара в руб.
Таможенный платеж, рассчитывается из суммы пошлины, ндс и таможенных сборов.
Пример расчета:
Товар приобретен за 8 000 000 долларов, доставка до границы + страховка обошлась в 500 000 долларов, таким образом, таможенная стоимость продукции будет равна 8 000 000 + 500 000=8 500 000 долларов.
При известной ТС приступаем к определению таможенных платежей. Они состоят из 3 (трех) составляющих: таможенной пошлины, налога на добавленную стоимость (НДС) и таможенных сборов. К примеру, в соответствии с кодом ТН ВЭД у вас адвалорная пошлина в размере 10%. Таким образом, производим расчет по формуле ТСх10%. В нашем случае получаем: 8 500 000 х 10%=850 000 долларов.
НДС начисляется исходя из ТС и оплаченной таможенной пошлины (ТП). НДС=(ТС+ТП)х20%. В нашем примере НДС будет равен (8 500 000 + 850 000) х 20%=1 870 000 долларов.
Таможенный сбор рассчитывается из ходя из таможенной стоимости (ТС), в соответствии с тарифами ФТС. 8 000 000 рублей соответствует сумме сбора в размере 22 500 руб.
Итог: таможенная стоимость (ТС) + таможенная пошлина (ТП) + таможенный сбор = 850 000$ + 1 870 000$ + (22 500 руб/Курс 66 руб.) = 2 720 340 долларов.
Для расчета доставки грузов из Китая вы можете воспользоваться нашими калькуляторами:
Калькулятор доставки грузов из Китая
Калькулятор доставки целых контейнеров
Расписание доставки сборных грузов из Китая
3PL Avrora Logistic
Общение: 